Diskvalificerende udbetalinger aldersopsparing

Pensionsekspertens syn på alders­opsparing En aldersopsparing, der i daglig tale med dit pensionsinstitut måske omtales som en opsparing under skattekode 33, blev implementeret i januar. Denne ordning trådte i stedet for kapitalpensionen, som ophørte på samme tidspunkt. Indbetalingsfradrag Der ydes ingen fradragsret ved indbetaling til en aldersopsparing.

Den maksimale årlige indbetaling er begrænset til 5. Denne grænse kan dog være højere, hvis du har maksimalt fem år tilbage til din folkepensionsalder, hvor den forhøjede indbetalingsgrænse udgør. Det er muligt at sprede dine indbetalinger over flere aldersopsparingskonti, uanset om de er placeret hos forskellige pensionsselskaber eller banker, men den samlede grænse på 5.

Beløbsbegrænsningerne på 5. Udbetalinger der medfører diskvalifikation Når du er mindre end fem år fra din folkepensionsalder, og du foretager en såkaldt diskvalificerende udbetaling, må du ikke foretage yderligere indbetalinger til din aldersopsparing med den forhøjede sats på, fra og med det indkomstår, der følger efter udbetalingen.

Du kan dog fortsat indbetale op til den lavere beløbsgrænse på 5. En diskvalificerende udbetaling defineres som en løbende udbetaling, du selv har igangsat fra enten en ratepension eller en livrente, og hvor der er mindre end 10 år til din forventede folkepensionsalder. Yderligere kan du ikke gennemføre et genkøb af dine pensionsaftaler i perioden fra 10 år før din folkepensionsalder, uden at dette betragtes som diskvalificerende.

Baggrunden for den nedsatte beløbsgrænse ved diskvalificerende udbetalinger er et ønske fra lovgiverne om at mindske risikoen for spekulation mod det offentlige system, herunder ved at modtage udbetalinger fra opsparede pensioner for derefter at foretage store indbetalinger til en aldersopsparing, som ved udbetaling ikke påvirker modregning i offentlige ydelser.

Uden disse bestemmelser ville pensionsmodtagere potentielt kunne optimere deres samlede indtægter, inklusive offentlige tilskud, ved at omstrukturere allerede opsparede midler fra ratepensioner og livrenter til aldersopsparing. Reglerne for diskvalificerende udbetalinger er gældende fra 1. Beskatning af afkast Når du investerer dine opsparede midler og opnår et afkast, er du skattepligtig af den fortjeneste, du realiserer.

Denne beskatning er typisk mere gunstig end den løbende afkastbeskatning, der gælder for investering af frie midler. Dette udgør altid en fordel ved at anvende pensionsordninger til opsparing frem for frie midler. Udbetaling af opsparing Udbetalingen af en aldersopsparing kan tidligst påbegyndes 5 år før din folkepensionsalder, men efter de nye regler er det muligt 3 år før, og den seneste udbetalingsdato er 10 år efter din folkepensionsalder.

For aldersopsparinger, der er oprettet eller konverteret fra kapitalpensioner stiftet før 1. Udbetalingen kan enten ske som et engangsbeløb eller som en periodisk ydelse. Skat på udbetalinger Udbetalinger fra en aldersopsparing er fritaget for både skat og afgift, når de finder sted ved opnåelse af pensionsalderen.

Disse udbetalinger betragtes således ikke som skattepligtig indkomst i det pågældende indkomstår. Såfremt du ønsker at få opsparingen udbetalt før tid, vil dette medføre en afgift til staten. Ligesom med kapitalpensioner sker der ingen modregning i folkepensionstillægget eller andre sociale ydelser ved udbetaling af en aldersopsparing. Hvis du vælger at udskyde udbetalingen, så du kan drage fordel af den lavere PAL-beskatning af meravkastningen frem til udbetalingstidspunktet, vil dette være en fordel.

Beskatning af efterladte Udbetalinger fra aldersopsparing til efterladte er fri for både skat og afgift. Dog skal der betales boafgift, medmindre modtageren er en livsarving. Se også yderligere information om reglerne for fradrag, skat og afgift for andre skattekoder. CVR: Tlf.